證監會廣東監管局網站日前公布的《關于對智度科技股份有限公司采取責令改正措施的決定》(〔2021〕160號)顯示，根據《上市公司現場檢查辦法》(證監會公告〔2010〕12號)的規定，廣東證監局近期對智度科技股份有限公司(以下簡稱“智度股份”，000676.SZ)進行了現場檢查，發現公司存在以下違規問題：

【資料圖】

一、股東大會會議記錄及決議公告記載或披露內容與實際不符。公司2019年第三次臨時股東大會、2020年第六次臨時股東大會、2020年第七次臨時股東大會、2020年第九次臨時股東大會、2021年第一次臨時股東大會和2020年度股東大會等6次股東大會會議決議公告記載或披露的律師列席情況與實際不符，存在披露列席的律師未實際列席相關股東大會的情形。上述行為違反了《上市公司股東大會規則(2016年修訂)》第四十一條、《上市公司信息披露管理辦法》(證監會令第40號)第二條等規定。

二、2020年年報披露的擔保信息不準確、不完整。一是2020年9月，公司董事會同意公司為子公司西藏亦復廣告有限公司(以下簡稱“西藏亦復”)與百度時代網絡技術(北京)有限公司合作產生的債務提供連帶責任擔保，擔保金額不超過2億元，擔保期限為3年。公司未按規定在2020年年報中披露上述重大擔保及履行情況。二是2019年，公司為子公司上海獵鷹網絡有限公司(以下簡稱“上海獵鷹”)、西藏亦復向銀行申請授信分別提供4000萬元和1億元的連帶責任擔保，擔保期限分別為具體授信的債務履行期限屆滿之日后2年和3年，但公司在2020年年報中將上述兩項擔保的擔保期限分別披露為1年和2年。上述情形違反了《公開發行證券的公司信息披露內容與格式準則第2號——年度報告的內容與格式(2017年修訂)》第四十一條、《上市公司信息披露管理辦法》第二條等規定。

三、對外股權投資的會計確認違反會計準則的規定。經查，2019年8月以來，公司出于戰略投資目的持續增持國光電器股份有限公司(以下簡稱“國光電器”)股份，截至2020年8月末持有國光電器11.5%的股份，公司及一致行動人合計持有國光電器29.9978%的股份。根據國光電器公司章程，公司可提名國光電器董事、監事候選人，公司與國光電器的董事長、副董事長相同，公司對國光電器的股權投資符合《企業會計準則第2號--長期股權投資》第二條對“重大影響”的規定。但公司2020年年報將對國光電器的股權投資在“其他非流動金融資產”科目列報，并以公允價值計量將其變動計入公允價值變動損益，而未作為“長期股權投資”核算。上述行為違反了《企業會計準則第2號--長期股權投資》第二條、第九條的規定。

四、2019年度商譽減值測試重要參數的合理性依據不充分。一是在上海獵鷹近三年收入規模呈連續下降趨勢、2020年初發生的新冠疫情對其業務存在持續不利影響的情況下，公司管理層對上海獵鷹資產組進行2019年度商譽減值測試時，采用預計未來現金流量的現值預計可收回金額，預測上海獵鷹2020年收入將同比大幅增長。二是在SPE主要供應商政策收緊、插件數量大幅減少、市場行情普遍低迷的情況下，公司管理層對SPE資產組進行2019年度商譽減值測試時，預測SPE在2020年度營業收入小幅減少，2021年及以后年度將大幅增長。公司管理層上述相關預測與實際情況相悖，缺乏可靠的數據來源和充分適當的證據支持，不符合《企業會計準則第8號——資產減值》第十一條的規定。

五、2019年度無形資產減值測試不符合謹慎性原則。2019年，在市場行情發生明顯不利變化、插件數量大幅減少、經營模式即將發生轉型的情況下，公司管理層在對SPE無形資產進行減值測試時，未結合市場狀況對無形資產公允價值、使用壽命、預計未來現金流量等進行合理預計，而判定相關無形資產未發生減值。上述行為不符合《企業會計準則第8號-資產減值》第五條、第十一條的規定。

六、子公司聯運游戲服務收入實際確認方式與審計報告披露的收入確認政策不一致。公司在《2019年年報》《深圳市范特西科技有限公司2020年1-10月審計報告》中披露，公司及子公司深圳市范特西科技有限公司(以下簡稱“范特西”)在聯合運營模式下的游戲服務收入按照與第三方游戲平臺公司合作協議所計算的分成金額確認收入。經查，范特西在2020年1至10月共確認聯運游戲服務收入3653.92萬元。2020年10月，范特西在未作評估分析的情況下將未回款收入全部作調減處理，共沖減原確認收入2543.53萬元，該情況在以前年度未發生過。上述行為不符合《企業會計準則——基本準則》第九條、第十五條的規定。

七、子公司部分收入確認不符合企業會計準則規定。經查，公司子公司上海獵鷹在未取得客戶蓋章確認結算單的情況下，于2020年3月確認北京愛卡煥行文化傳播有限公司收入188.68萬元、4月確認南京博郡新能源汽車有限公司收入162.26萬元，不符合《企業會計準則-基本準則》第十八條、第三十一條的規定。2020年12月底，上海獵鷹將上述收入沖減為零。公司的上述財務核算問題導致公司2019年年報、2020年一季報、2020年半年報和2020年年報披露的相關財務信息不準確，違反了《上市公司信息披露管理辦法》第二條的規定。

八、內幕信息知情人檔案登記不完整。一是2019年1月至2021年1月期間，公司僅就定期報告事項登記內幕信息知情人檔案，未就利潤分配預案、非公開發行股票等重大事項登記內幕信息知情人檔案，未就非公開發行股票制作重大事項進程備忘錄。二是公司在登記定期報告內幕信息知情人時，存在遺漏登記相關定期報告內部流程審批人員、年審會計師等內幕信息知情人的情況。上述情形違反了《關于上市公司建立內幕信息知情人登記管理制度的規定》(證監會公告〔2011〕30號)第六條、第八條和第十條等規定。

根據《上市公司信息披露管理辦法》第五十九條和《關于上市公司內幕信息知情人登記管理制度的規定》第十五條的規定，廣東證監局決定對智度股份采取責令改正的行政監管措施。

此外，證監會廣東監管局網站發布的行政監管措施決定書《關于對陸宏達、陳志峰、孫靜、劉韡、趙立仁、熊貴成和李凌霄采取出具警示函措施的決定》(〔2021〕161號)顯示，智度股份董事長陸宏達，總經理陳志峰，董事會秘書孫靜，財務總監劉韡，時任董事長趙立仁，時任總經理熊貴成，時任董事會秘書李凌霄，未按照《上市公司信息披露管理辦法》第三條、《關于上市公司建立內幕信息知情人登記管理制度的規定》第七條的規定履行勤勉盡責義務，對公司相關違規行為負有主要責任，其中陸宏達對公司上述第一、二、三、六、七、八項違規行為負有主要責任，陳志峰對公司第一、二、三項違規行為負有主要責任，孫靜對公司第一、二項違規行為負有主要責任，劉韡對公司第三至七項違規行為負有主要責任，趙立仁對公司第一、四、五、七、八項違規行為負有主要責任，熊貴成對公司第一、四、五、六、七項違規行為負有主要責任，李凌霄對公司第一、八項違規行為負有主要責任。

根據《上市公司信息披露管理辦法》第五十九條和《關于上市公司內幕信息知情人登記管理制度的規定》第十五條的規定，廣東證監局決定對陸宏達、陳志峰、孫靜、劉韡、趙立仁、熊貴成和李凌霄采取出具警示函的行政監管措施。

經中國經濟網記者查詢發現，智度股份于1996年12月24日在深交所掛牌，截至2021年9月30日，北京智度德普股權投資中心(有限合伙)為第一大股東，持股3.91億股，持股比例30.63%。

智度股份年報顯示，陸宏達自2020年5月13日至2024年2月18日任公司董事長。陸宏達，中國國籍，碩士學歷。現任智度集團有限公司董事長、總經理，國光電器股份有限公司董事長，西藏智度九一信息科技有限公司執行董事兼總經理，智度科技股份有限公司董事長。

陳志峰自2020年12月21日至2024年2月18日任公司總經理、董事。陳志峰，中國國籍，本科。歷任北京炎坤偉業科技有限公司創始人和 CEO、百度在線網絡技術有限公司百度搜索公司大客戶部總經理、北京快手科技有限公司營銷副總裁。現任智度科技股份有限公司董事兼總經理。

趙立仁自2015年1月28日至2020年5月13日任公司董事長。

年報還顯示，公司原實際控制人吳紅心對智度德正的持股比例由50%下降至23%，智度德正任何股東均無法通過其持有的智度德正表決權單獨決定智度德正經營方針、投資計劃等重大事項及執行董事的任命，智度德正各股東之間無一致行動的安排，不存在共同控制的情形，故智度德正無實際控制人。因智度德正不存在實際控制人，故而公司不存在實際控制人。

《上市公司信息披露管理辦法》(證監會令第40號)第二條規定：信息披露義務人應當真實、準確、完整、及時地披露信息，不得有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏。信息披露義務人應當同時向所有投資者公開披露信息。在境內、外市場發行證券及其衍生品種并上市的公司在境外市場披露的信息，應當同時在境內市場披露。

《上市公司信息披露管理辦法》第三條規定：發行人、上市公司的董事、監事、高級管理人員應當忠實、勤勉地履行職責，保證披露信息的真實、準確、完整、及時、公平。

《上市公司信息披露管理辦法》第五十九條規定：信息披露義務人及其董事、監事、高級管理人員，上市公司的股東、實際控制人、收購人及其董事、監事、高級管理人員違反本辦法的，中國證監會可以采取以下監管措施：

(一) 責令改正；

(二) 監管談話；

(三) 出具警示函；

(四) 將其違法違規、不履行公開承諾等情況記入誠信檔案并公布；

(五) 認定為不適當人選；

(六) 依法可以采取的其他監管措施。

《關于上市公司建立內幕信息知情人登記管理制度的規定》第七條規定：上市公司董事會應當保證內幕信息知情人檔案真實、準確和完整，董事長為主要責任人。董事會秘書負責辦理上市公司內幕信息知情人的登記入檔事宜。上市公司監事會應當對內幕信息知情人登記管理制度實施情況進行監督。

《關于上市公司內幕信息知情人登記管理制度的規定》第十五條規定：有下列情形之一的，中國證監會可以對上市公司及相關主體采取責令改正、監管談話、出具警示函等監督管理措施；情節嚴重的，可以認定相關人員為不適當人選，或者對其采取市場禁入措施：

(一)未按照本規定的要求建立內幕信息知情人登記管理制度；

(二)未按照本規定的要求報送內幕信息知情人檔案、重大事項進程備忘錄；

(三)內幕信息知情人檔案、重大事項進程備忘錄有虛假、重大遺漏和重大錯誤；

(四)拒不配合上市公司進行內幕信息知情人登記。

中國證監會依照前款規定采取監督管理措施，涉及國有控股上市公司或其控股股東的，通報有關國有資產監督管理機構。

發現內幕信息知情人泄露內幕信息、進行內幕交易或者建議他人利用內幕信息進行交易等情形的，中國證監會將對有關單位和個人進行立案稽查，涉嫌犯罪的，依法移送司法機關追究刑事責任。

以下為原文：

中國證券監督管理委員會廣東監管局行政監管措施決定書

〔2021〕160號

關于對智度科技股份有限公司采取責令改正措施的決定

智度科技股份有限公司：

根據《上市公司現場檢查辦法》(證監會公告〔2010〕12號)的規定，我局近期對你公司進行了現場檢查，發現你公司存在以下違規問題：

一、股東大會會議記錄及決議公告記載或披露內容與實際不符。你公司2019年第三次臨時股東大會、2020年第六次臨時股東大會、2020年第七次臨時股東大會、2020年第九次臨時股東大會、2021年第一次臨時股東大會和2020年度股東大會等6次股東大會會議決議公告記載或披露的律師列席情況與實際不符，存在披露列席的律師未實際列席相關股東大會的情形。上述行為違反了《上市公司股東大會規則(2016年修訂)》第四十一條、《上市公司信息披露管理辦法》(證監會令第40號)第二條等規定。

二、2020年年報披露的擔保信息不準確、不完整。一是2020年9月，你公司董事會同意公司為子公司西藏亦復廣告有限公司(以下簡稱西藏亦復)與百度時代網絡技術(北京)有限公司合作產生的債務提供連帶責任擔保，擔保金額不超過2億元，擔保期限為3年。你公司未按規定在2020年年報中披露上述重大擔保及履行情況。二是2019年，你公司為子公司上海獵鷹網絡有限公司(以下簡稱上海獵鷹)、西藏亦復向銀行申請授信分別提供4000萬元和1億元的連帶責任擔保，擔保期限分別為具體授信的債務履行期限屆滿之日后2年和3年，但你公司在2020年年報中將上述兩項擔保的擔保期限分別披露為1年和2年。上述情形違反了《公開發行證券的公司信息披露內容與格式準則第2號——年度報告的內容與格式(2017年修訂)》第四十一條、《上市公司信息披露管理辦法》第二條等規定。

三、對外股權投資的會計確認違反會計準則的規定。經查，2019年8月以來，你公司出于戰略投資目的持續增持國光電器股份有限公司(以下簡稱國光電器)股份，截至2020年8月末持有國光電器11.5%的股份，你公司及一致行動人合計持有國光電器29.9978%的股份。根據國光電器公司章程，你公司可提名國光電器董事、監事候選人，你公司與國光電器的董事長、副董事長相同，你公司對國光電器的股權投資符合《企業會計準則第2號--長期股權投資》第二條對“重大影響”的規定。但你公司2020年年報將對國光電器的股權投資在“其他非流動金融資產”科目列報，并以公允價值計量將其變動計入公允價值變動損益，而未作為“長期股權投資”核算。上述行為違反了《企業會計準則第2號--長期股權投資》第二條、第九條的規定。

四、2019年度商譽減值測試重要參數的合理性依據不充分。一是在上海獵鷹近三年收入規模呈連續下降趨勢、2020年初發生的新冠疫情對其業務存在持續不利影響的情況下，你公司管理層對上海獵鷹資產組進行2019年度商譽減值測試時，采用預計未來現金流量的現值預計可收回金額，預測上海獵鷹2020年收入將同比大幅增長。二是在SPE主要供應商政策收緊、插件數量大幅減少、市場行情普遍低迷的情況下，你公司管理層對SPE資產組進行2019年度商譽減值測試時，預測SPE在2020年度營業收入小幅減少，2021年及以后年度將大幅增長。你公司管理層上述相關預測與實際情況相悖，缺乏可靠的數據來源和充分適當的證據支持，不符合《企業會計準則第8號——資產減值》第十一條的規定。

五、2019年度無形資產減值測試不符合謹慎性原則。2019年，在市場行情發生明顯不利變化、插件數量大幅減少、經營模式即將發生轉型的情況下，你公司管理層在對SPE無形資產進行減值測試時，未結合市場狀況對無形資產公允價值、使用壽命、預計未來現金流量等進行合理預計，而判定相關無形資產未發生減值。上述行為不符合《企業會計準則第8號-資產減值》第五條、第十一條的規定。

六、子公司聯運游戲服務收入實際確認方式與審計報告披露的收入確認政策不一致。你公司在《2019年年報》《深圳市范特西科技有限公司2020年1-10月審計報告》中披露，你公司及子公司深圳市范特西科技有限公司(以下簡稱范特西)在聯合運營模式下的游戲服務收入按照與第三方游戲平臺公司合作協議所計算的分成金額確認收入。經查，范特西在2020年1至10月共確認聯運游戲服務收入3653.92萬元。2020年10月，范特西在未作評估分析的情況下將未回款收入全部作調減處理，共沖減原確認收入2543.53萬元，該情況在以前年度未發生過。上述行為不符合《企業會計準則——基本準則》第九條、第十五條的規定。

七、子公司部分收入確認不符合企業會計準則規定。經查，你公司子公司上海獵鷹在未取得客戶蓋章確認結算單的情況下，于2020年3月確認北京愛卡煥行文化傳播有限公司收入188.68萬元、4月確認南京博郡新能源汽車有限公司收入162.26萬元，不符合《企業會計準則-基本準則》第十八條、第三十一條的規定。2020年12月底，上海獵鷹將上述收入沖減為零。

你公司的上述財務核算問題導致公司2019年年報、2020年一季報、2020年半年報和2020年年報披露的相關財務信息不準確，違反了《上市公司信息披露管理辦法》第二條的規定。

八、內幕信息知情人檔案登記不完整。一是2019年1月至2021年1月期間，你公司僅就定期報告事項登記內幕信息知情人檔案，未就利潤分配預案、非公開發行股票等重大事項登記內幕信息知情人檔案，未就非公開發行股票制作重大事項進程備忘錄。二是你公司在登記定期報告內幕信息知情人時，存在遺漏登記相關定期報告內部流程審批人員、年審會計師等內幕信息知情人的情況。上述情形違反了《關于上市公司建立內幕信息知情人登記管理制度的規定》(證監會公告〔2011〕30號)第六條、第八條和第十條等規定。

根據《上市公司信息披露管理辦法》第五十九條和《關于上市公司內幕信息知情人登記管理制度的規定》第十五條的規定，我局決定對你公司采取責令改正的行政監管措施。你公司應高度重視上述問題，采取有效措施切實整改，依法真實、準確、完整、及時、公平地履行信息披露義務，按規定做好內幕信息知情人登記工作，同時公司應對相關責任人員進行內部問責，于收到本決定書30日內向我局報送整改報告、內部問責情況，并抄報深圳證券交易所。

如果對本監督管理措施不服，可以在收到本決定書之日起60日內向中國證券監督管理委員會提出行政復議申請；也可以在收到本決定書之日起6個月內向有管轄權的人民法院提起訴訟。復議與訴訟期間，上述監督管理措施不停止執行。

廣東證監局

2021年12月23日

中國證券監督管理委員會廣東監管局行政監管措施決定書

〔2021〕161號

關于對陸宏達、陳志峰、孫靜、劉韡、趙立仁、熊貴成和李凌霄采取出具警示函措施的決定

陸宏達、陳志峰、孫靜、劉韡、趙立仁、熊貴成和李凌霄：

根據《上市公司現場檢查辦法》(證監會公告〔2010〕12號)的規定，我局近期對智度科技股份有限公司(以下簡稱智度股份或公司)進行了現場檢查，發現公司存在以下問題：

一、股東大會會議記錄及決議公告記載或披露內容與實際不符。智度股份2019年第三次臨時股東大會、2020年第六次臨時股東大會、2020年第七次臨時股東大會、2020年第九次臨時股東大會、2021年第一次臨時股東大會和2020年度股東大會等6次股東大會決議公告中記載或披露的律師列席情況與實際不符，存在披露列席的律師未實際列席相關股東大會的情形。上述行為違反了《上市公司股東大會規則(2016年修訂)》第四十一條、《上市公司信息披露管理辦法》(證監會令第40號)第二條等規定。

二、2020年年報披露的擔保信息不準確、不完整。一是2020年9月，智度股份董事會同意公司為子公司西藏亦復廣告有限公司(以下簡稱西藏亦復)與百度時代網絡技術(北京)有限公司合作產生的債務提供連帶責任擔保，擔保金額不超過2億元，擔保期限為3年。公司未按規定在2020年年報中披露上述重大擔保及履行情況。二是2019年，公司為子公司上海獵鷹網絡有限公司(以下簡稱上海獵鷹)、西藏亦復向銀行申請授信分別提供4000萬元和1億元的連帶責任擔保，擔保期限分別為具體授信的債務履行期限屆滿之日后2年和3年，但公司在2020年年報中將上述兩項擔保的擔保期限分別披露為1年和2年。上述情形違反了《公開發行證券的公司信息披露內容與格式準則第2號——年度報告的內容與格式(2017年修訂)》第四十一條、《上市公司信息披露管理辦法》第二條等規定。

三、對外股權投資會計確認違反會計準則的規定。經查，2019年8月以來，智度股份出于戰略投資目的持續增持國光電器股份有限公司(以下簡稱國光電器)股份，截至2020年8月末持有國光電器11.5%的股份，智度股份及其一致行動人合計持有國光電器29.9978%的股份。根據國光電器公司章程，智度股份可提名國光電器董事、監事候選人，兩家公司的董事長、副董事長相同，智度股份對國光電器的股權投資已滿足《企業會計準則第2號--長期股權投資》第二條對“重大影響”的規定。但智度股份2020年年報將對國光電器的股權投資在“其他非流動金融資產”科目列報，并以公允價值計量將其變動計入公允價值變動損益，而未作為“長期股權投資”核算。上述行為違反了《企業會計準則第2號--長期股權投資》第二條、第九條的規定。

四、2019年度商譽減值測試重要參數的合理性依據不充分。一是在上海獵鷹近三年收入規模呈連續下降趨勢、2020年初發生的新冠疫情對其業務存在持續不利影響的情況下，智度股份管理層對上海獵鷹資產組進行2019年度商譽減值測試時，采用預計未來現金流量的現值預計可收回金額，預測上海獵鷹2020年收入將同比大幅增長。二是在SPE主要供應商政策收緊、插件數量大幅減少、市場行情普遍低迷的情況下，智度股份管理層對SPE資產組進行2019年度商譽減值測試時，預測SPE在2020年度營業收入小幅減少，2021年及以后年度將大幅增長。智度股份管理層上述相關預測與實際情況相悖，缺乏可靠的數據來源和充分適當的證據支持，不符合《企業會計準則第8號——資產減值》第十一條的規定。

五、2019年度無形資產減值測試不符合謹慎性原則。2019年，在市場行情發生明顯不利變化、插件數量大幅減少、經營模式即將發生轉型的情況下，智度股份管理層在對SPE無形資產進行減值測試時，未結合市場狀況對無形資產公允價值、使用壽命、預計未來現金流量等進行合理預計，而判定相關無形資產未發生減值，不符合《企業會計準則第8號-資產減值》第五條、第十一條的規定。

六、子公司聯運游戲服務收入實際確認方式與審計報告披露的收入確認政策不一致。智度股份在公司《2019年年報》《深圳市范特西科技有限公司2020年1-10月審計報告》中披露，智度股份及子公司深圳市范特西科技有限公司(以下簡稱范特西)在聯合運營模式下的游戲服務收入按照與第三方游戲平臺公司合作協議所計算的分成金額確認收入。經查，范特西在2020年1至10月共確認聯運游戲服務收入3653.92萬元。2020年10月，范特西在未作評估分析的情況下將未回款收入全部作調減處理，共沖減原確認收入2543.53萬元，該情況在以前年度未發生過。上述行為不符合《企業會計準則——基本準則》第九條、第十五條的規定。

七、子公司部分收入確認不符合會計準則規定。經查，智度股份子公司上海獵鷹在未取得客戶蓋章確認結算單的情況下，于2020年3月確認北京愛卡煥行文化傳播有限公司收入188.68萬元、4月確認南京博郡新能源汽車有限公司收入162.26萬元，不符合《企業會計準則-基本準則》第十八條、第三十一條的規定。2020年12月底，上海獵鷹將上述收入沖減為零。

智度股份的上述財務核算問題導致公司2019年年報、2020年一季報、2020年半年報和2020年年報披露的相關財務信息不準確，違反了《上市公司信息披露管理辦法》第二條的規定。

八、內幕信息知情人檔案登記不完整。一是2019年1月至2021年1月期間，智度股份僅就定期報告事項登記內幕信息知情人檔案，未就利潤分配預案、非公開發行股票等重大事項登記內幕信息知情人檔案，未就非公開發行股票制作重大事項進程備忘錄。二是公司在登記定期報告內幕信息知情人時，存在遺漏登記相關定期報告內部流程審批人員、年審會計師等內幕信息知情人的情況。上述情形違反了《關于上市公司建立內幕信息知情人登記管理制度的規定》(證監會公告〔2011〕30號)第六條、第八條和第十條等規定。

智度股份董事長陸宏達，總經理陳志峰，董事會秘書孫靜，財務總監劉韡，時任董事長趙立仁，時任總經理熊貴成，時任董事會秘書李凌霄，未按照《上市公司信息披露管理辦法》第三條、《關于上市公司建立內幕信息知情人登記管理制度的規定》第七條的規定履行勤勉盡責義務，對公司相關違規行為負有主要責任，其中陸宏達對公司第一、二、三、六、七、八項違規行為負有主要責任，陳志峰對公司第一、二、三項違規行為負有主要責任，孫靜對公司第一、二項違規行為負有主要責任，劉韡對公司第三至七項違規行為負有主要責任，趙立仁對公司第一、四、五、七、八項違規行為負有主要責任，熊貴成對公司第一、四、五、六、七項違規行為負有主要責任，李凌霄對公司第一、八項違規行為負有主要責任。

根據《上市公司信息披露管理辦法》第五十九條和《關于上市公司內幕信息知情人登記管理制度的規定》第十五條的規定，我局決定對陸宏達、陳志峰、孫靜、劉韡、趙立仁、熊貴成和李凌霄采取出具警示函的行政監管措施。你們應認真吸取教訓，切實加強對證券法律法規的學習，依法真實、準確、完整、及時、公平地履行信息披露義務，切實規范財務核算及內幕信息管理等行為。

如果對本監督管理措施不服，可以在收到本決定書之日起60日內向中國證券監督管理委員會提出行政復議申請；也可以在收到本決定書之日起6個月內向有管轄權的人民法院提起訴訟。復議與訴訟期間，上述監督管理措施不停止執行。

廣東證監局

2021年12月23日

標簽： 國光電器 智度股份 企業會計