北京證券交易所上市委員會2022年第18次審議會議于2022年5月9日上午召開。

四川優機實業股份有限公司符合發行條件、上市條件和信息披露要求。

本次審議意見如下：

1.請發行人就高管間大額資金往來可能存在的稅款追繳風險明確承擔主體，并要求其作出相關承諾。

2.請發行人就協同制造商的分級管理具體情況以及其不同的風險特征進行細化分析和披露，并進行更有針對性的風險揭示。

審議會議提出問詢的主要問題如下：

1.關于協同制造模式。

(1)根據招股說明書，協同制造模式為發行人重要的業務模式，擁有協同制造商超300家，發行人負責過程管控、質量監督和技術指導，產品制造完畢經協同制造商和發行人雙檢驗合格后，由公司統一采購成品對外銷售。

發行人通過技術質量規范輸出、外駐技術質量團隊的實地過程控制和技術指導等方式，實現對協同制造商生產過程的主導和深度參與。

截至2021年12月31日，發行人擁有20人的外駐技術和質量控制團隊。請發行人進一步說明目前的技術和質量控制團隊規模如何覆蓋300家系統制造商生產過程的主導與深度參與。

(2)根據招股說明書，發行人已構建一套符合自身業務特點、互聯互通的全流程、定制化ERP系統和協同融合平臺，實現了客戶與供應商管理、收發貨管理、質量管理、技術管理、財務管理、行政及人事管理和業務檔案管理等業務環節的信息化處理。

請發行人說明有關定制化ERP系統和協同融合平臺的具體功能與實施情況，業務及財務數據對于信息系統的依賴程度，信息系統相關內控是否健全有效。

(3)請發行人說明在協同制造模式下是否實質從事貿易業務，發行人的協同制造業務與一般貿易業務是否具有實質區別。請保薦機構及申報會計師說明是否執行專項信息系統審計，以及其他針對協同制造商的核查程序、核查比例以及核查結論。

2.關于高管間大額資金往來。

發行人實際控制人羅輯、歐毅以及股東唐明利三人存在分紅后向顧立東及莊倩轉賬的情形。2018-2021年，顧立東累計收到108.37萬元，莊倩累計收到73.4萬元。

要求發行人說明：

(1)顧立東和莊倩收到該等款項，是否需要繳納個人所得稅;如存在應繳未繳個人所得稅的情況，是否屬于個人所負數額較大的債務到期未清償;顧立東和莊倩擔任發行人的董事和副總經理職務是否符合《公司法》第一百四十六條的規定。

(2)發行人掛牌期間前述高管間資金往來實現是否履行信息披露義務。

標簽： 優機股份順利過會 北交所發行條件