北京證券交易所上市委員會(huì)2022年第11次審議會(huì)議于2022年3月31日上午召開。

浙江榮億精密機(jī)械股份有限公司：符合發(fā)行條件、上市條件和信息披露要求。

公開資料顯示，榮億精密于2019年4月2日掛牌新三板，主營業(yè)務(wù)為緊固件的研發(fā)、生產(chǎn)和銷售。主要產(chǎn)品有銅、鐵、鋼、鋁、鈦等各種材質(zhì)的螺母、螺釘、鉚釘、SMD貼片螺母、沖壓件、冷鐓件等，產(chǎn)品主要用于3C、家電、醫(yī)療、器械、電子電氣、汽車、機(jī)械制造設(shè)備等行業(yè)。

本次審議會(huì)議提出問詢的主要問題如下：

1.關(guān)于定制成品采購。

報(bào)告期內(nèi)發(fā)行人存在定制成品采購業(yè)務(wù)，定制成品采購業(yè)務(wù)收入占主營業(yè)務(wù)收入的比例由2018年的12.2%增至2021年的36.25%，呈現(xiàn)顯著增加的趨勢(shì)，且發(fā)行人與部分定制成品供應(yīng)商存在共同的客戶。

請(qǐng)發(fā)行人結(jié)合公司定制成品采購業(yè)務(wù)的歷史、規(guī)模、發(fā)揮作用等因素，進(jìn)一步說明：

(1)報(bào)告期內(nèi)定制成品采購業(yè)務(wù)是否具備商業(yè)合理性，客戶是否知悉并允許發(fā)行人采購定制成品，定制成品采購業(yè)務(wù)大幅增長的原因及真實(shí)性，是否符合行業(yè)慣例，同行業(yè)公司采購定制成品的比重情況。

(2)定制成品采購業(yè)務(wù)對(duì)報(bào)告期內(nèi)發(fā)行人凈利潤的影響，是否存在為滿足發(fā)行上市條件進(jìn)行利潤調(diào)節(jié)的情形。

其他公司也能大量生產(chǎn)定制成品，與發(fā)行人否構(gòu)成競爭關(guān)系，說明發(fā)行人的核心競爭力，相關(guān)業(yè)務(wù)是否具有可持續(xù)性。

(3)結(jié)合發(fā)行人經(jīng)營模式的未來變化趨勢(shì)，說明定制成品采購業(yè)務(wù)未來在主營業(yè)務(wù)收入中的占比變化趨勢(shì)情況，是否仍將繼續(xù)提升。請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)核查并發(fā)表意見。

2.關(guān)于募投項(xiàng)目。

(1)發(fā)行人募集資金項(xiàng)目年產(chǎn)3億件精密零部件智能工廠建設(shè)項(xiàng)目擬總投資21,839.26萬元，其中使用募集資金投入1.35億元，已于2020年10月開工，建設(shè)期2年，截至報(bào)告期末已投入5,745.13萬元，完工進(jìn)度26.31%，請(qǐng)發(fā)行人說明：

①年產(chǎn)3億件精密零部件智能工廠建設(shè)項(xiàng)目截至目前項(xiàng)目投入情況和完工進(jìn)度，是否能按建設(shè)期2年的計(jì)劃于2022年10月完工，預(yù)計(jì)實(shí)際完工時(shí)間;

②若不能按期投產(chǎn)，在目前產(chǎn)能利用率飽和的情況下，如何滿足已簽訂或預(yù)計(jì)訂單快速增長的生產(chǎn)需要。

(2)發(fā)行人披露的募投項(xiàng)目開拓的新客戶泰尚機(jī)械、安費(fèi)諾永億、尼得科超眾科技三家公司2022年預(yù)計(jì)銷售金額分別為1500萬元、1500萬元、3000萬元，請(qǐng)發(fā)行人說明：

①2018年至2022年1-3月對(duì)上述三個(gè)客戶銷售的主要產(chǎn)品、數(shù)量、單價(jià)、營業(yè)收入、營業(yè)成本和毛利、毛利率等情況，平均單價(jià)是否與募投項(xiàng)目預(yù)測的達(dá)產(chǎn)后收入/產(chǎn)量為0.53元/件相匹配;

②三家公司與發(fā)行人是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系，2020年起開始合作即成為發(fā)行人大客戶的合理性和可持續(xù)性;

③截至2022年3月末與三家公司已經(jīng)簽訂的合同、在手訂單的情況，包括具體產(chǎn)品內(nèi)容、數(shù)、單價(jià)、交貨時(shí)間、合同金額等主要內(nèi)容。

(3)募投項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)后，現(xiàn)有客戶對(duì)于新增產(chǎn)能的消化比例情況，以及對(duì)于新客戶開發(fā)計(jì)劃。請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)、申報(bào)會(huì)計(jì)師核查并發(fā)表意見。

標(biāo)簽： 榮億精密 榮億精密成功過會(huì) 定制成品采購 榮億精密主營業(yè)務(wù)