11月18日晚間，澤達易盛和*ST紫晶(即紫晶存儲)先后披露了《關于收到行政處罰及市場禁入事先告知書的公告》(以下稱“《事先告知書》”)，并公告了可能被實施重大違法強制退市的風險提示。

值得關注的是，澤達易盛和*ST紫晶科創板IPO均未滿三年，即因涉嫌欺詐發行等重大違法違規行為觸及退市風險警示，未來還可能被實施重大違法強制退市。

市場人士指出，注冊制下發行上市制度的包容性決不意味著放松監管，發行人不能心存僥幸，企圖通過財務造假等手段“闖關”。對存在欺詐發行等重大違法行為的公司，監管必然會重拳出擊，依法依規強制其退市，這對于營造優勝劣汰的市場環境，保障科創板長期健康發展具有重要意義。

【資料圖】

雙雙收行政處罰事先告知書

《事先告知書》顯示，澤達易盛通過公司或全資子公司浙江金淳信息技術有限公司(浙江金淳)、蘇州澤達興邦醫藥科技有限公司(蘇州澤達)簽訂虛假合同、開展虛假業務等方式，2016-2019年累計虛增營業收入342,296,307.13元，虛增利潤186,735,305.01元。

在上市后，澤達易盛繼續通過財務造假虛增營業收入，2020年—2021年累計虛增營業收入223,212,086.53元，虛增利潤109,126,996.49元。公司同時存在《招股說明書》、定期報告未按規定如實披露關聯交易、未按規定如實披露股權代持情況。

而紫晶存儲長期通過深圳宇維、深圳富宏華、南京疊嘉等單位虛構銷售合同、偽造物流單據和驗收單據入賬，《招股說明書》虛增營業收入和利潤。公司在上市后，繼續通過前述財務造假方式虛增營業收入，2017年—2020年累計虛增營業收入7.66億元，虛增利潤3.76億元。此外，公司同時存在《招股說明書》、定期報告未按規定如實披露對外擔保情況。

上交所相關負責人表示，針對澤達易盛、紫晶存儲《行政處罰及市場禁入事先告知書》揭示的違法違規事項，上交所將立即啟動相應的紀律處分流程。后續，上交所將持續關注行政處罰進展，并將根據處罰結果和退市規則，啟動重大違法強制退市相關流程；針對與澤達易盛進行相關交易的上市公司，上交所已發出《規范運作建議書》，督促公司嚴肅自查，并按照規定追究相關人員責任。

監管堅持“零容忍”態度

對于澤達易盛相關違規行為，上交所先后發出4份監管函件，并對公司相關責任人員、持續督導保薦代表人等予以紀律處分或監管措施。而對于紫晶存儲發出問詢函及監管工作函10余份，持續緊盯公司風險事項，挖掘信息披露疑點。

上交所相關負責人強調，上交所將繼續貫徹“建制度、不干預、零容忍”方針和注冊制改革“三原則”，切實履行一線監管職責，依法從嚴從快打擊欺詐發行等違法違規行為，切實保護投資者合法權益，維護資本市場健康發展秩序。

值得關注的是，*ST紫晶上市首年即2020年年報被立信會計師事務所出具保留意見，是科創板首家被出具“非標”審計意見的公司。且自公司2022年2月被證監會立案后，公司違規擔保、資金劃扣、投資者訴訟等風險接連爆發。

對此，上交所均在第一時間發函問詢，督促公司核實了解相關情況，明確監管要求。例如，針對違規擔保事項，上交所分別于3月13日、3月17日發出問詢函，要求公司及保薦機構核查違規擔保資金流向，說明是否構成關聯方資金占用，明確董事長承擔連帶責任的具體安排及保障措施，評估違規擔保事項對公司生產經營的可能影響。

市場人士表示，本次證監會對公司的行政處罰和上交所對公司予以“退市風險警示”的處理，彰顯了監管機構對欺詐發行等重大違法行為的“零容忍”態度，和切實維護投資者利益、提高上市公司質量的決心。

標簽： 營業收入 行政處罰 招股說明書