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證券時報網訊，今日晚間，華茂股份(000850)回復深圳證券交易所《關注函》，解釋了收購安慶新坤貿易有限公司(以下簡稱“新坤貿易”)的原因及新坤貿易的估值大幅提升問題。華茂股份表示，為規范公司治理，進一步提升經營資產的獨立性和完整性，并在2023年度消除被收購資產的相關關聯交易以降低關聯交易金額，公司選擇在當前時點完成新坤貿易收購交易事項。

華茂股份于1998年上市，上市初期，為擴大生產經營規模，減輕上市公司負擔，向母公司華茂集團租賃了部分土地與廠房。2015年，華茂集團將前述土地與房產劃入其全資子公司安徽華茂進出口有限責任公司(以下簡稱“華茂進出口”)名下，華茂股份繼續向華茂進出口租用上述資產，并為此每年支付土地租金約187.78萬元，2022年6月份，華茂進出口以書面形式提出將于2023年調升相應租賃費用的要求。

新坤貿易于2022年9月6日設立，設立以來未開展實際經營，是為本次交易專門設立的資產平臺。新坤貿易主要資產為兩宗土地約361.40畝，一處房產3000平米和部分構筑物等，其中土地價值占比為89.57%，上述土地由新坤貿易股東自華茂進出口劃入所得，根據雙方于2022年9月簽訂的資產劃轉協議，新坤貿易為華茂進出口全資子公司，華茂進出口將其名下土地、房產及其對應的業務、資產、負債等一并劃轉給新坤貿易。

新坤貿易凈資產評估值與賬面價值比較，其絕對變動額為6237.58萬元，相對變動率為240.13%，主要系無形資產(土地)評估增值所致。新坤貿易根據資產劃轉協議所附土地清單，按賬面凈值將轉入的無形資產(土地)進行入賬，初始入賬價值較低(每平方米僅為93元)。根據2020年9月27日安慶市人民政府《關于公布實施新一輪安慶市城區土地級別及基準地價更新成果的通知》(宜政辦秘(2020)38號)，現上述土地所在位置基準地價為370元/平方米，經按基準地價法進行評估估值為8440.22萬元，與賬面價值比較，絕對變動額為6201.49萬元，以致新坤貿易全部權益的評估結果較其賬面價值大幅增值。華茂股份稱，本次評估的兩宗土地單價分別為363元/平方米、343元/平方米，標的資產的評估值略低于公允的市場價格，因此本次交易價格是公允的。

華茂股份表示，公司若直接收購華茂進出口相關土地和房產權，需解決以下問題：一是需通過土地招拍掛程序進行，二是交易涉及的增值稅、契稅等稅費金額較大。因此，在設計交易方案時，先由華茂進出口將上述與主營業務相關的部分生產用土地和廠房分離出來，設立新坤貿易予以承接，待各項條件成就后，再由華茂股份收購新坤貿易的股權從而達到收購相關資產的目的。該交易方案簡化了交易流程、降低交易成本。

近年來，華茂股份堅持聚焦主業，加快結構調整，實現了主營業務的快速增長，2020年公司實現歸屬于上市公司股東的扣除非經常性損益的凈利潤為8966.45萬元，2021年為15194.26萬元，2022年1-9月份為8322.73萬元。(齊和寧)

標簽： 華茂股份 賬面價值 基準地價